Θέλετε να χαρίσετε ή να κληροδοτήσετε ένα ακίνητο;

Αν είστε ιδιοκτήτης, μπορεί συχνά να σκέφτεστε αν θα πρέπει να κληροδοτήσετε την περιουσία σας ή μάλλον να τη χαρίσετε εν ζωή. Το να το χαρίζεις μπορεί μερικές φορές να έχει πλεονεκτήματα. Ωστόσο, δεν εξοικονομούν όλοι το ίδιο ποσό κατά τη διαδικασία. Γι' αυτό οι ιδιοκτήτες ακινήτων θα πρέπει να γνωρίζουν πότε και πώς αξίζει τον κόπο η δωρεά.

Είτε πρόκειται για δωρεά είτε για κληρονομιά - οι φορολογικές αρχές ζητούν πληρωμή και στις δύο περιπτώσεις. Και όχι μόνο αυτό, ο φορολογικός συντελεστής και οι φοροαπαλλαγές είναι οι ίδιες και στις δύο περιπτώσεις. Στην περίπτωση τόσο των δωρεών όσο και των κληρονομιών, εξαρτώνται κυρίως από τον βαθμό συγγένειας του δικαιούχου. Για παράδειγμα, ένα αφορολόγητο ποσό 500.000 ευρώ ισχύει σε κάθε περίπτωση για τους συζύγους, 400.000 ευρώ για τα παιδιά και η κλίμακα συνεχίζεται μέχρι 20.000 ευρώ για τους φίλους, τα αδέλφια ή ακόμη και τους μη εγγεγραμμένους συντρόφους. Για το υπόλοιπο μέρος της αξίας του ακινήτου, οφείλεται ένας φορολογικός συντελεστής μεταξύ 7 και 43 τοις εκατό - ανάλογα με την αξία του ακινήτου. Μια σημαντική εξαίρεση: Οι έγγαμοι ιδιοκτήτες μπορούν να μεταβιβάσουν το ιδιοχρησιμοποιούμενο ακίνητο στον/στη σύζυγό τους εντελώς αφορολόγητα, ανεξάρτητα από την αξία του. Η ρύθμιση αυτή ισχύει εξίσου και για τα ακίνητα που χαρίζονται ή κληρονομούνται.

Η δωρεά ως μοντέλο εξοικονόμησης φόρων;

Πώς λοιπόν μπορείτε να εξοικονομήσετε φόρους κάνοντας μια δωρεά; Σε ορισμένες περιπτώσεις αυτό είναι δυνατό, οπότε δύο πτυχές παίζουν ρόλο. Πρώτον, οι προαναφερθείσες φορολογικές ελαφρύνσεις για τις δωρεές δεν τίθενται σε ισχύ μόνο μία φορά, αλλά και κάθε δέκα χρόνια. Επομένως, μπορείτε να χαρίσετε το ακίνητό σας "τμηματικά" και να διασφαλίσετε ότι η μεταβιβαζόμενη μερική αξία σε κάθε περίπτωση είναι χαμηλότερη από το αφορολόγητο ποσό. Με αυτόν τον τρόπο, είναι δυνατή η μεταβίβαση χωρίς έκπτωση φόρου επί δεκαετίες, η οποία, ωστόσο, απαιτεί πολύ μακροπρόθεσμο σχεδιασμό, ο οποίος σπάνια είναι ρεαλιστικός. Μια δεύτερη πτυχή είναι ότι μια πρώιμη αποτίμηση μπορεί να έχει φορολογικά πλεονεκτήματα. Μέχρι τη στιγμή του θανάτου σας, η αξία του ακινήτου θα μπορούσε να αυξηθεί απότομα, και αυτό θα σήμαινε ότι οι κληρονόμοι σας θα έπρεπε τότε να πληρώσουν υψηλότερο φόρο κληρονομιάς.

Αποφύγετε τις κληρονομικές διαφορές, εξασφαλίστε ότι το ακίνητο θα παραμείνει στην οικογένεια

Ενώ η εξοικονόμηση φόρων είναι περισσότερο μια ειδική περίπτωση, τα καθοριστικά επιχειρήματα υπέρ της δωρεάς τείνουν να βρίσκονται αλλού. Ένα αποφασιστικό κίνητρο: θέλετε να διασφαλίσετε ότι το ακίνητο θα παραμείνει στην οικογένεια μακροπρόθεσμα. Εάν κληροδοτήσετε, μπορεί εύκολα να συμβεί μετά το θάνατό σας να μην μπορεί η κοινότητα των κληρονόμων να συμφωνήσει στη διανομή της κληρονομιάς. Μπορείτε να καταγράψετε λεπτομερώς τη βούλησή σας σε μια διαθήκη, αλλά αυτό δεν μπορεί να αποτρέψει με βεβαιότητα μια κληρονομική διαμάχη. Επίσης, δεν αποτρέπει την πιθανή κατάσταση ότι οι κληρονόμοι σας θα πρέπει να πουλήσουν το σπίτι προκειμένου να πληρώσουν όλους όσους δικαιούνται την κληρονομιά και να καταβάλουν τον φόρο κληρονομιάς. Ένα δώρο είναι συχνά η καλύτερη εναλλακτική λύση. Μπορείτε να επισυνάψετε ειδικούς όρους που αποκλείουν την πώληση του ακινήτου. Συνιστάται επίσης να εξασφαλίσετε ένα δικαίωμα επικαρπίας για το ακίνητο. Τότε το σπίτι ανήκει ήδη στον δωρητή, αλλά μπορείτε να παραμείνετε να μένετε σε αυτό εφ' όρου ζωής, και ακόμη και αν δεν θέλετε πλέον να μένετε εσείς οι ίδιοι στο ακίνητο, μπορείτε επίσης να το νοικιάσετε.

Θέλετε να μάθετε αν είναι σοφότερο στην περίπτωσή σας να κληροδοτήσετε ή να χαρίσετε την περιουσία σας; Επικοινωνήστε μαζί μας! Θα χαρούμε να σας συμβουλεύσουμε.

Χρειάζεστε περισσότερες πληροφορίες;

https://www.bmjv.de/DE/Themen/FamilieUndPartnerschaft/Erbrecht/Erbrecht_node.html

https://www.test.de/Erbrecht-Zehn-Irrtuemer-rund-ums-Erbe-5398189-0/

https://de.wikipedia.org/wiki/Erbe

Νομική σημείωση:Το παρόν άρθρο δεν αποτελεί φορολογική ή νομική συμβουλή σε μεμονωμένες περιπτώσεις. Παρακαλείσθε να διευκρινίσετε τα πραγματικά περιστατικά της συγκεκριμένης ατομικής σας περίπτωσης από δικηγόρο ή/και φορολογικό σύμβουλο.

Φωτογραφία: © artisticco/Depositphotos.com