Szeretne elajándékozni vagy örökbe adni egy ingatlant?

Tulajdonosként gyakran elgondolkodhat azon, hogy hagyja-e az ingatlanát, vagy inkább még életében elajándékozza. Az elajándékozásnak néha előnyei is lehetnek. Azonban nem mindenki takarít meg ugyanannyit a folyamat során. Ezért az ingatlantulajdonosoknak tudniuk kell, hogy mikor és hogyan érdemes ajándékozni.

Az adóhatóság mindkét esetben fizetést kér, akár ajándékozásról, akár öröklésről van szó. Ráadásul az adókulcs és az adókedvezmények mindkét esetben azonosak. Mind az ajándékozás, mind az öröklés esetében mindenekelőtt a kedvezményezett rokonsági fokától függ. Például a házastársak esetében minden esetben 500 000 euró adómentes összeg vonatkozik, a gyermekek esetében 400 000 euró, és a skála 20 000 euróig folytatódik a barátok, testvérek vagy akár a nem bejegyzett élettársak esetében. Az ingatlan értékének fennmaradó része után - az ingatlan értékétől függően - 7 és 43 százalék közötti adókulcsot kell fizetni. Fontos kivétel: a házas tulajdonosok a saját tulajdonú ingatlant teljesen adómentesen átruházhatják házastársukra, függetlenül attól, hogy az mennyit ér. Ez a szabályozás az elajándékozott és az örökölt ingatlanokra is egyaránt vonatkozik.

Az ajándékozás mint adókímélő modell?

Hogyan lehet tehát adót spórolni az ajándékozással? Bizonyos esetekben ez lehetséges, amiben két szempont játszik szerepet. Először is, a fent említett ajándékozási adókedvezmények nem csak egyszer lépnek hatályba, hanem tízévente újra. Ezért "részletekben" is elajándékozhatja ingatlanát, és biztosíthatja, hogy az átadott részérték minden egyes esetben az adómentes összeg alatt maradjon. Ily módon évtizedeken keresztül adólevonás nélküli átruházás lehetséges, ami azonban nagyon hosszú távú tervezést igényel, ami ritkán reális. A második szempont az, hogy a korai értékelés adóelőnyökkel járhat. Az Ön halálakor az ingatlan értéke meredeken emelkedhet, és ez azt jelentené, hogy az örökösöknek ezután magasabb örökösödési adót kellene fizetniük.

Kerülje el az öröklési vitákat, biztosítsa, hogy az ingatlan a családban maradjon

Míg az adómegtakarítás inkább speciális eset, az ajándékozás mellett szóló döntő érvek általában máshol találhatók. Az egyik döntő motívum: szeretné, ha az ingatlan hosszú távon a család tulajdonában maradna. Ha Ön hagyatékot hagy, halála után könnyen előfordulhat, hogy az örökösök közössége nem tud megegyezni az örökség felosztásáról. Végrendeletében részletesen rögzítheti végakaratát, de ez nem előzheti meg biztosan az öröklési vitát. Azt a lehetséges helyzetet sem akadályozza meg, hogy az örökösöknek el kell adniuk a házat, hogy az örökségre jogosultaknak ki tudják fizetni az örökösödési adót. Az ajándék gyakran jobb alternatíva. Olyan különleges feltételeket csatolhat hozzá, amelyek kizárják az ingatlan eladását. Célszerű továbbá haszonélvezeti jogot biztosítani az ingatlanra. A ház ekkor már az ajándékozotté, de Ön élethosszig lakhat benne, sőt, ha már nem akar maga is az ingatlanban lakni, akkor is bérbe adhatja.

Kérdés, hogy az Ön esetében bölcsebb-e az ingatlanát örökbe adni vagy elajándékozni? Vegye fel velünk a kapcsolatot! Szívesen adunk Önnek tanácsot.

Bővebb információra van szüksége?

https://www.bmjv.de/DE/Themen/FamilieUndPartnerschaft/Erbrecht/Erbrecht_node.html

https://www.test.de/Erbrecht-Zehn-Irrtuemer-rund-ums-Erbe-5398189-0/

https://de.wikipedia.org/wiki/Erbe

Jogi megjegyzés:Ez a cikk nem minősül adó- vagy jogi tanácsadásnak egyedi esetekben. Kérjük, hogy az Ön egyedi esetére vonatkozó tényeket ügyvéddel és/vagy adótanácsadóval tisztázza.

Fotó: © artisticco/Depositphotos.com